可用过计算财务报表中资产负债率、流动比率、速动比率、现金流量比率等分析融资情况。 一、短期偿债能力比率 1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产 2、流动比率=流动资产/流动负债 3、速动比率=速动资产/流动负债 4、现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 5、现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债 二、长期偿债能力比率 1、 资产负债率=负债总额/资产总额 2、产权比率=负债总额/股东权益总额 3、权益乘数=资产总额/股东权益总额 4、长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益) 三、总债务流量比率关系 1、利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用 2、现金流量利息保障倍数=经营活动现金净流量/利息费用 3、现金流量债务比=经营活动现金流量净额/债务总额