最高人民法院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释（法释〔2013〕17号） 第一条明知是盗窃、抢劫、诈骗、抢夺的机动车，而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，依照刑法第三百一十二条的规定，以掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪定罪处罚。 第二条明知是走私犯罪的违法所得及其产生的收益，而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，依照刑法第三百一十二条第一款的规定，以洗钱罪定罪处罚。 第三条明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，提供资金账户的，依照刑法第三百一十二条的规定，以洗钱罪定罪处罚。 第四条与上述所列犯罪分子勾结，利用金融机构帮助其掩饰、隐瞒其来源和性质的，以帮助犯罪分子掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益罪定罪处罚。 第五条明知他人实施前两款行为，为其提供资金账户的，依照刑法第三百一十二条第一款的规定，以洗钱罪定罪处罚；同时构成其他犯罪的，依照数罪并罚的规定处罚。 第六条明知是伪造的货币而持有、使用，数额较大的，依照刑法第一百七十条的规定，以伪造货币罪定罪处罚。明知是变造的货币而持有、使用，数额较大的，依照刑法第一百七十条的规定，以变造货币罪定罪处罚。 第七条明知是伪造的货币而持有、使用，数额巨大的，依照刑法第一百七十条的规定，以伪造货币罪定罪处罚。明知是变造的货币而持有、使用，数额巨大的，依照刑法第一百七十条的规定，以变造货币罪定罪处罚。 第八条明知是伪造的货币而运输，数额较大的，依照刑法第一百七十条的规定，以伪造货币罪定罪处罚。明知是变造的货币而运输，数额较大的，依照刑法第一百七十条的规定，以变造货币罪定罪处罚。 第九条明知是伪造的货币而购买、出售，数额较大的，依照刑法第一百七十条的规定，以伪造货币罪定罪处罚。明知是变造的货币而购买、出售，数额较大的，依照刑法第一百七十条的规定，以变造货币罪定罪处罚。 第十条明知是伪造的货币而持有、使用，数额特别巨大的，依照刑法第一百七十条的规定，以伪造货币罪定罪处罚。明知是变造的货币而持有、使用，数额特别巨大的，依照刑法第一百七十条的规定，以变造货币罪定罪处罚。 第十一条明知是假币而持有、使用，数额较大的，依照刑法第一百七十二条的规定，以持有、使用假币罪定罪处罚。明知是伪造的货币而持有、使用，数额较大的，依照刑法第一百七十条的规定，以伪造货币罪定罪处罚。明知是变造的货币而持有、使用，数额较大的，依照刑法第一百七十条的规定，以变造货币罪定罪处罚。 第十二条明知是假币而持有、使用，数额特别巨大的，依照刑法第一百七十二条的规定，以持有、使用假币罪定罪处罚。明知是伪造的货币而持有、使用，数额特别巨大的，依照刑法第一百七十条的规定，以伪造货币罪定罪处罚。明知是变造的货币而持有、使用，数额特别巨大的，依照刑法第一百七十条的规定，以变造货币罪定罪处罚。 第十三条明知是伪造的货币而运输，数额巨大的，依照刑法第一百七十条的规定，以伪造货币罪定罪处罚。明知是变造的货币而运输，数额巨大的，依照刑法第一百七十条的规定，以变造货币罪定罪处罚。 第十四条明知是伪造的货币而购买、出售，数额特别巨大的，依照刑法第一百七十条的规定，以伪造货币罪定罪处罚。明知是变造的货币而购买、出售，数额特别巨大的，依照刑法第一百七十条的规定，以变造货币罪定罪处罚。 第十五条明知是伪造的货币而持有、使用，数额特别巨大的，依照刑法第一百七十条的规定，以伪造货币罪定罪处罚。明知是变造的货币而持有、使用，数额特别巨大的，依照刑法第一百七十条的规定，以变造货币罪定罪处罚。 第十六条明知是伪造的货币而持有、使用，数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。明知是变造的货币而持有、使用，数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 第十七条明知是伪造的货币而持有、使用，数额特别巨大的，处十五年以上二十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。明知是变造的货币而持有、使用，数额特别巨大的，处十五年以上二十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 第十八条持有人、使用人不具有非法占有目的，但知道是伪造的货币而出售、套取现金，数额较大的，依照刑法第一百七十条的规定，以出售、购买、运输假币罪定罪处罚。明知是伪造的货币而持有、使用，数额较大，且故意将该货币卖给国家机关工作人员或者其他从事公务人员，从中谋利的，依照刑法第一百七十条的规定，以出售、购买、运输假币罪定罪处罚。明知是变造的货币而持有、使用，数额较大，且故意将该货币卖给国家机关工作人员或者其他从事公务人员，从中谋利的，依照刑法第一百七十条的规定，以出售、购买、运输假币罪定罪处罚。 第十九条持有人、使用人不具有非法占有目的，但知道是伪造的货币而出售、套取现金，数额较大的，依照刑法第一百七十条的规定，以出售、购买、运输假币罪定罪处罚。明知是伪造的货币而持有、使用，数额较大，且故意将该货币卖给国家机关工作人员或者其他从事公务人员，从中谋利的，依照刑法第一百七十条的规定，以出售、购买、运输假币罪定罪处罚。明知是变造的货币而持有、使用，数额较大，且故意将该货币卖给国家机关工作人员或者其他从事公务人员，从中谋利的，依照刑法第一百七十条的规定，以出售、购买、运输假币罪定罪处罚。 第二十条明知是伪造的货币而持有、使用，数额巨大，或者虽未达到数额巨大的标准，但属于伪造货币集团的首要分子，或者伪造货币数额巨大的其他主犯，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。明知是变造的货币而持有、使用，数额巨大，或者虽未达到数额巨大的标准，但属于变造货币集团的首要分子，或者变造货币数额巨大的其他主犯，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。 第二十一条对于单位犯罪而言，根据《中华人民共和国刑法》第一百九十二条规定，单位犯本节第一百九十三至第一百九十八条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照各该条的规定处罚。对于个人犯罪而言，根据《中华人民共和国刑法》第一百九十六条规定，犯本节第一百九十一条、第一百九十二条、第一百九十四条规定之罪，又构成侵犯商业秘密罪、非法经营同类营业罪等其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。此外，根据《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款规定，犯本节第一百九十二条规定之罪，又有非法吸收公众存款、集资诈骗、开设赌场、组织赌博等违反治安管理行为的，依照处罚较重的规定定罪处罚。